ما هي أهم ثلاث بيانات مالية للإدارة المالية؟

تمكّن الإدارة المالية المؤسسات من جميع المجالات - بما في ذلك الشركات والوكالات الحكومية والمنظمات غير الربحية - من وضع سياسات محاسبية مناسبة وزرع بذور الملاءة المالية وموازنة الميزانية. الملاءة المالية تعني امتلاك أصول أكثر من الديون ، وهو ثنائي رئيسي يرتبط بأهم ثلاثة بيانات مالية يجب على الشركة إصدارها في نهاية كل ربع سنة أو سنة.

ادارة مالية

تتكون الإدارة المالية من الأدوات والاستراتيجيات والموظفين الذين تعتمد عليهم الشركة لكسب المال والاحتفاظ به وإدارته بحكمة بحيث يمكن أن تتدفق خزائن التشغيل برأس المال لفترة طويلة. تغطي الإدارة المالية أيضًا التكتيكات التي تستخدمها المنظمة لجمع الأموال وتسجيل بيانات المعاملات بدقة وفي الوقت المناسب. تحدث مبادرات جمع الأموال من خلال عمليات الاكتتاب الخاصة أو العامة - أو المبيعات - لأسهم وسندات الشركات. يحدث تسجيل معاملات الشركات من خلال ترحيل قيود اليومية - مسك الدفاتر - وبعد ذلك يقوم المديرون الماليون بإعداد تقارير محاسبية متنوعة مثل الميزانيات العمومية وبيانات الدخل وبيانات التدفق النقدي وبيانات حقوق الملكية.

ورقة التوازن

يعلم المسؤولون العموميون أنه في حالة تجميد الإقراض المصرفي ، فقد تكون النتيجة سيئة للاقتصاد ، وربما تؤدي إلى انكماش مالي على المستوى العالمي وتقلص ميزانيات الشركات. عندما يتحدث المعلقون في قطاع الأعمال عن تقلص الميزانية العمومية ، فإنهم يعنون أن لدى المؤسسة أصولًا أقل من الديون - وهي علامة على الإعسار وإدارة مالية متواضعة. بالإضافة إلى الأصول والديون ، يُظهر بيان المركز المالي - الاسم الآخر للميزانية العمومية - بنود حقوق الملكية المتنوعة مثل رأس المال الإضافي المدفوع والأسهم العادية والأرباح المتراكمة.

قوائم الدخل

إذا تعمقت في قاموس مالي ، فستلاحظ أن عبارات مثل "الربح والخسارة" و "بيان الدخل" و "بيان الربح والخسارة" و "تقرير الدخل" متطابقة. يعد موجز البيانات هذا أمرًا أساسيًا في الإدارة المالية لأنه يعرض مقدار الأموال التي حققها نشاط تجاري خلال فترة معينة ، ومقدار الإنفاق والنتيجة الصافية في نهاية الفترة. قد يكون الإطار الزمني لإعداد التقارير شهرًا أو ربعًا أو سنة مالية ، لكن الفترة الواقعة بينهما ليست غير عادية.

بيان التدفقات النقدية

النقد هو الوقود الاقتصادي الذي يدعم الأعمال الحديثة ، والإدارة المالية تساعد كبار قادة الشركات على تحويل رؤيتهم الإستراتيجية إلى واقع ملاءة تشغيلية. ببساطة ، إدارة التدفقات النقدية - الأموال الخارجة والواردة في خزائن الشركة - تتشابك مع الإدارة المالية لأن المنظمة يجب أن تفهم تحركاتها النقدية لكسب المال وزيادة المبيعات وتوسيع حصتها في السوق والتواجد تجاريًا. يتطرق بيان التدفق النقدي إلى ثلاثة أنواع من الأنشطة: التشغيل والاستثمار والتمويل.